摘要

一、部门工作概述

靖安县商务局按照部门整体职能，主要开展引进亿元以上项目、新引进电子商务企业、新引进外资企业、新引进生产型出口企业、县域商业体系建设等重点工作，全年批复预算资金1612.23万元，资金由靖安县财政局统筹安排；截至2022年12月31日，引进亿元以上项目、新引进外资企业、县域商业体系建设等主要工作均有效开展，部门完成的决算支出1485.16万元；进一步聚焦产业发展，提升招商实效，优化营商环境，切实了解企业困难，解决企业难题。根据绩效评价指标评分表，县商务局2022年部门整体支出绩效评分为80.31分，评价等级为“良”。

二、存在问题及建议

（一）存在的问题

1.部门规划指示作用不显

一是未制定部门中长期规划。县商务局未根据《靖安县国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》，制定部门中长期规划，未明确中长期规划总体目标、规划实施内容及时间安排，未对部门各项职能的履行进行基本规划。

二是年度工作目标不明确。县商务局制定了《靖安县商务局2022年工作打算》，年度工作计划中未明确责任主体，同时年度工作计划中未对部门全部职能的履行进行计划安排，如：“参与协调商务运行中涉及财政、金融、税务、统计等领域的政策问题，并组织实施”、“会同有关部门拟订我县促进服务外包发展的规划、政策并组织实施，推动服务外包平台建设”。

2.招大引强成效表现不足

根据《靖安县2022年“攻坚提质·招大引强”产业招商大会战活动方案》，需完成新引进电子商务企业、新引进生产型出口企业、召开生物医药大健康产业招商推介会等工作，而实际完成情况存在不足，如：①引进电子商务企业2家，未达到预期目标“3家以上”；②新引进生产型出口企业2家，未达到预期目标“3家以上”；③受“新冠感染”疫情影响，县商务局计划召开的生物医药大健康产业招商推介会未落实；④计划引进工业大健康项目16个以上，实际为12个，未达到预期目标；⑤靖安县共招引50个项目，截至2022年末，开工31个，项目开工率62%，未达到预期目标“80%”；⑥靖安县招引大健康项目12个，投产5个，投产率41.67%，未达到预期目标“50%”。同时《靖安县商务局2022年工作打算》提出“社会消费品零售总额26.64亿元。增长12.5%”的工作目标，实际靖安县社会消费品零售总额完成26.44亿元，较2021年增长6%，均未达到预期。

3.部门预算管理有待加强

一是绩效目标编制不够合理。①县商务局部门整体支出绩效目标中提出“社会消费品零售总额完成14.19亿元”，而县商务局2022年工作打算明确“社会消费品零售总额26.64亿元”，绩效目标与年度工作打算未完全一致；同时，2021年靖安县社会消费品零售总额达到24.95亿元，绩效目标中提出的社会消费品零售总额14.19亿元远低于2021年实际完成值，预期产出效益和效果不符合正常业绩水平；②时效指标“利用外资及时性”、“引进省外资金及时性”、“外贸出口及时性”的指标值均为“及时”，未明确具体时限；③设定经济效益指标“税收增长”，此项与县商务局工作成效表现无明确对应关系。

二是部门预算执行效率不够，部分经费成本控制力度稍弱。①2022年县商务局共取得预算资金1612.23万元，实际使用1485.16万元，预算完成率92.12%，部门预算执行效率不够；②2022年，县商务局政府采购预算4万元，使用采购预算3.88万元，政府采购节支率为3%，政府采购节支情况不够明显；③2022年县商务局单位共涉及7项公用经费支出事项，其中其他公用经费（人均7339.91元）1项，超出公用经费支出定额标准的情况（其他公用经费人均定额3400元），单位公用经费控制不足。

4.资金资产管理不够到位

一是制度建设不够健全。县商务局未制定/具有预算资金管理办法、绩效跟踪管理办法、会计核算制度，管理制度不够健全。

二是未按要求公示公开预决算内容。2021年县商务局部门决算公开内容中存在不符合规定内容的情况，如：2021年部门决算公开中，未公开部门绩效自评总报告的内容，公示内容不全面。

三是资产未全面进行实物盘点。《关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》（财资〔2020〕97号）要求每年对固定资产进行一次盘点，但2022年县商务局未进行固定资产盘点。

四是资金使用不够规范。资金支出不符合预算批复用途。支付退休人员绩效工资及烤火费共计30.25万元，其中在职人员工资中列支22.34万元、系统改制后遗留问题经费中列支1.61万元、棚改店面拆除补助及业务费中列支1.28万元、招商经费中列支4.93万元、工资福利支出中列支0.087万元。

（二）有关建议

1.完善部门规划目标，扎实编制年度工作任务

一是县商务局应着眼于部门职能、贯彻政府及上级商务部门指示精神，结合部门发展趋势，制定部门中长期规划，对部门职责履行及工作开展统筹谋划，为部门发展方向提供切实可行的指引，强化部门履职。二是县商务局应将工作实际情况与部门职能相结合，合理制定部门年度工作安排，做到部门计划与实际工作相关联且覆盖关键性工作；同时明确部门年度工作责任人，保障部门工作推进。

2.强化部门工作实施，做好工作整体筹划管理

县商务局应做好工作统筹管理，对各项工作的关键性要求进行梳理，并实时跟进工作开展情况，要求相关工作承接单位/个人落实具体工作安排，做到责任到人，以避免未按工作要求开展的情况发生。

3.强化绩效目标制定，落实部门预算管理要求

一是县商务局应进一步强化绩效目标编制，组织业务部门、财务部门进行绩效目标制定方面的培训，在绩效目标制定时，充分考虑到目标的可评价性、合理性，避免目标无法评价等情况发生。二是县商务局应进一步加强各项部门经费预算编制及执行，阶段性核实各项经费执行比例，针对经费支出进度不足的情况及时了解其中原因，在经费支出规范的前提下加快资金使用；同时应贯彻采购节支要求，在合理区间内以性价比作为切入点，强化采购事项实施。

4.落实部门资产管理，严格规范资金使用要求

一是县商务局应对现有相关制度（财务管理制度）内容结合制度建设的要求进行完善，同时对缺少的制度（会计核算制度等）进行制定或收集，以做到部门制度的完整与全面。二是安排专人复核部门预算、决算公开信息及内容，按统一公开格式公开，避免出现公开内容不符合实际及公开要求的情况。三是县商务局应强化资产管理，按要求进行资产盘点及登账，充分掌握部门资产现状，提高资产使用效率。四是县商务局应进一步规范部门资金使用，强化资金支出申请凭据的审核、认定，做到资金使用符合相关制度的要求，以避免资金使用不规范的情况发生。