—2023年4月24日在县十七届人大常委会第十三次会议上

靖安县审计局局长  王国雄

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2022年9月2日，县第十七届人民代表大会常务委员会第六次会议听取并审议县政府《关于2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，县人大常委会组成人员在充分肯定审计工作成绩的同时，提出了要重视审计查出问题的纠正整改、注重审计结果公开等方面的意见。县委、县政府高度重视县人大常委会的审议意见，有针对性地部署审计整改工作，要求各部门要以高度的政治责任感，层层压实责任，既解决具体问题，落实“当下改”举措，又着眼长远发展，建立健全“长久立”机制，确保审计发现问题的真改实改彻底改。县审计局根据县人大常委会审议意见和县委、县政府的要求，按照“加强协作、严肃问责”的新思路和整改任务“表格化”的新方法，对照审计报告梳理“问题+责任单位+完成时限”问题清单，按照“谁审计、谁督导、谁负责”的原则，督促建立整改工作台账，落实对账销号制度，有效促进了整改落实。在县人大常委会的关心和支持下，县人大财经委会同县审计局、县财政局于2021年12月7日至8日对县财政局、县退役军人事务局、县医保局、县文广新旅局、县商务局、县国资运营中心、中源乡人民政府、官庄镇人民政府、璪都镇人民政府、高湖镇人民政府等10个单位的审计发现问题整改情况进行了调研督办，被审计单位领导高度重视、积极配合，有力推动了各单位审计整改工作落实到位。现将整改落实情况报告如下：

《审计工作报告》中反映了2021年县级预算执行和其他财政收支审计方面的15个问题，目前已有12个问题整改到位，还有3个问题正在整改，整改率80%；2021年县直部门预算执行和乡镇财政财务收支审计报告反映的问题共23类59个，目前已有49个问题整改到位，10个问题正在整改,整改率83.05%；通过整改，已入库各项资金2875.46万元、收回预算重新安排资金8209.21万元、归还原资金渠道561.73万元、清理各项往来资金6636.3万元、完善各项报销手续720.63万元、规范账务处理73.94万元，整改工作取得了较好的效果。

一、县级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况

1.预算编制不全面、不细化问题。(1)有20项项目支出预算体现在分项表中而在部门预算中全部没有得到反映，没有落实到具体单位，涉及预算金额5756.9万元。(2)有26项体现在预算分项表中的项目支出预算与部门预算有差异，有的项目预算没有落实到具体单位，涉及预算金额15443.80万元。

整改情况：财政部门在2021年决算时，列入了决算草案并报县人大常委会批准。

整改结果：已整改。

2.应安排未安排预算问题。根据《宜春市人民政府办公室关于印发宜春市公务员医疗补助实施办法的通知》第四条“公务员医疗补助经费的筹资标准为享受医疗补助人员工资和退休金总额的3%，由各级财政列入当年预算”的规定，2018年起应安排公务员医疗补助，2021年仍未安排。

整改情况：一是县医保部门应加大向县政府汇报力度，争取尽早列入财政预算。二是财政部门根据政府批复情况，据实列入预算或预算调整。

整改结果：正在整改。

3.未做足预算的问题。(1)2021年年初预算安排一般公共预算上级补助收入未做足预算19487万元，其中：返还性收入未做足预算6574万元，一般性转移支付收入未做足预算12913万元。(2) 2021年年初预算安排一般公共预算调入资金24334万元，年终决算调入资金实际为66971万元，超出年初预算42637万元。年初未做足预算。(3)其他支出年初预算安排一般公共预算13012万元，决算报表反映20347万元。超出年初预算7335万元，年初未做足预算。

整改情况：财政部门在2021年决算时，列入了决算草案并报县人大常委会批准。

整改结果：已整改。

4.存量资金未缴入财政预算内357万元问题。⑴经建专户2019年目标价格补贴资金94.7万元，2020年棉花补贴138.14万元，小计232.84万元属存量资金，未缴入库。⑵惠农信贷通风险补偿金专户暂存款-村集体经济贷款贴息33.16万元，属存量资金未缴入库。⑶社保基金账历年结转的下岗职工生活补助结余23.76万元，再就业补助资金67.24万元一直未分配安排使用，属存量资金未缴入库。

整改情况：此类资金均为上级专项资金，在2023年均会按照指定用途优先使用。

整改结果：已整改。

5.拨付企业产业发展引导资金21325.96万元问题。⑴2021年县本级根据企业纳税情况以拨付产业引导发展基金的名义扶持金畅科技等企业12809.64万元。⑵2021年各乡镇以拨付产业引导发展基金的名义扶持各企业资金合计8516.32万元。

整改情况：⑴我县实体经济总体较弱，产生的税收总量偏小。为进一步鼓励企业扩大经营规模，壮大县级财力，对部分行业和引进的总部经济企业采取了财政扶持的政策，2021年县本级兑现扶持资金12809.64万元；⑵乡镇2021年拨付8516.32万元，为各乡镇兑现招商引资企业优惠政策而形成的支出。

整改结果：正在整改。

6.虚增政府性基金收入109184.81万元问题。2021年国有企业（政府平台公司）用财政资金缴纳土地出让金109184.81万元，其中：创辉投资公司20322万元，靖安县靖中特色小镇投资有限公司39151万元，靖安县清华投资发展集团有限责任公司29445万元，靖安县城镇开发投资有限公司20007万元，靖安县城市经营投资开发有限公司259.81万元。

整改情况：为进一步壮大县国有公司资产规模和实力，做好县级投融资企业1+2+N文章，提升县级国有公司信用等级，切实为靖安县经济建设筹集更多的资金，县财政注入资金109184.81万元，用作企业收储土地用于筹集资金。

整改结果：正在整改。

7.部分资金未纳入预算重新分配使用8196.44万元问题。预算内账至2021年底，有历年结转的资金一直列“其他应付款”，未纳入预算重新分配使用91.15万元，其中：收回以前年度旅游发展基金补助地方项目资金2.3万元、2016年及以前孤儿基本生活补助财政结余资金63.60万元、文广新局2018-44号指标款 1.06万元、2020-5号结算村官补助补助21.09万元、2020-270号村庄集体建设用地报批规费3.10万元。预算外专户有历年结转的暂存款小湾电厂电费等资金合计 8105.29万元长期挂账，未纳入预算管理。

整改情况：预算内结存资金91.15万元在2022年调入一般公共预算用于平衡；预算外暂存款8105.29万元已进行了账务处理，法院执行标的款待树化玉公司诉讼案件结案后及时处理。

整改结果：已整改。

8.往来资金未及时清理6336.07万元问题。⑴惠农信贷通风险补偿金专户 暂存款-高湖镇政府办教育经费0.29万元属历年结转的往来未清理。⑵预算外专户有历年结转的应收款高湖镇（种子资源库）等资金6109.77未及时清理。⑶社保基金账失业提升再就业基金账反映历年结转的暂付预算股的再就业资金41万元，暂付小额贷款担保中心的再就业资金80万元合计121万元未及时清理。⑷失业提升再就业基金账反映历年结转的暂收小额贷款担保中心的再就业资金30万元未及时清理。⑸农财事业费账有历年结转的应收款农业局等资金7.75万元未及时清理。⑹世行贷款专户有上年结转的其他应收款46万元、其他应付款21.26万元没有具体的债权债务人。

整改情况：上述往来款项6336.07万元财政部门均已做了清理，该清收的清收，该作账务处理的进行了账务处理，该查实的与各预算单位进行了核实。

整改结果：已整改。

9.财政资金为企业贷款担保，造成财政资金损失550万元问题。2015年1月经建专户财政资金550万元为香田乡源头旅游开发有限公司流动资金周转500万元抵押，此款至审计日止仍未还贷，资金已受损，抵押无法解除。

整改情况：香田乡源头旅游开发有限公司已归还贷款，质押的存单已于2022年10月份解押。

整改结果：已整改。

10.收入应缴未缴国库2705.9万元问题。⑴民政专户2021年度利息收入3.48万元未缴国库。⑵经建专户2021年度利息收入12.69万元未缴国库。⑶财政专项转移支付资金特设专户2021年利息收入0.04万元未缴国库。⑷采购专户至2021年底利息收入累计余额17.21万元未缴国库。⑸惠农信贷通风险补偿金专户三年利息累计收入28.10万元未上缴国库。其中：2019年前16.07万元，2020年利息收入5.20万元，2021年利息收入6.83万元。⑹惠农一卡通专项资金专户 2021年度利息收入79.23万元未上缴国库。⑺非税专户年末应缴未缴资金2420.73万元，其中：当年利息收入517.65万元、国有资产收入（剔除12月收入）103.6万元、罚没款（剔除12月收入）1799.48万元。⑻农财事业费专户2021年利息收入未上缴国库20.77万元。⑼土地费用账户累计利息收入123.65万元未缴国库。

整改情况：应缴未缴国库2705.9万元收入已于2022年分月陆续缴入了金库。

整改结果：已整改。

11.应交未交税费167.33万元问题。非税专户至2021年底国有资产收入代扣税费累计 167.33万元，未及时缴交入库，其中：本年度代扣32.73万元。

整改情况：已于2022年10月缴至税务部门。

整改结果：已整改。

12.账表不符问题。2021年财政预算内资产负债表决算报表反映借出款项（本级）、其他应付款（本级）与账面反映借出款项（本级）年末余额、其他应付款本级账面（本级）年末余额不符。

整改情况：2021年年底为了与省市往来资金调度对接，采取了借出款项与其他应付款对冲的方式调减了决算报表，2022年年初重新调回挂账调增了决算报表。

整改结果：已整改。   

13.预备费使用不合规问题。2021年预备费预算数3664万元（县本级3400万元），当年通过其他科目实际支出（县本级）3398.29万元，其中：用于工作经费、补助资金等3209.89万元，支出用途不属于自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

整改情况：2022年，预备费除安排用于新冠疫情防控、抗旱救灾等支出外，没有安排用于其他方面的支出。

整改结果：已整改。

14.银行未按规定执行优惠利率少计社保基金利息2.25万元问题。⑴定期存款少计优惠利息0.14万元。城乡居民养老险定期存款2000万元到期延期支取3天靖安县农商行未按协议的优惠率1.15%计息而是按照活期0.3%的利率计息，少计利息0.14万元。⑵活期存款少计优惠利息2.11万元。2021年2季度机关事业养老保险活期存款靖安县农商行未按协议的优惠利率1.43%计息而是按照优惠利率1.15%计息，少计利息2.11万元。

整改情况：靖安县农商银行已于，2022年12月21日补记了社保基金利息2.25万元。

整改结果：已整改。

15.预算执行进度较慢，导致年终资金结余36191万元问题。2021年一般公共预算收入292418万元，一般公共预算支出256227万元，结余36191万元，属于预算支出执行进度较慢导致结余金额较大。

整改情况：一是在2022年已将结余资金下达给资金使用部门，同时督促各部门进一步加快项目实施进度，确保上年结余资金在2022年全部形成支出。二是下发《关于加快2022年预算支出执行进度的通知》，明确要求部门加快项目实施进度，确保年终支出目标的实现。三是正在草拟《靖安县县级部门财政拨款结转结余资金管理暂行办法》（暂定名），待按程序报批后下发，从制度上进一步加快预算执行进度，强化结转结余资金管理。

整改结果：已整改。

二、2021年县直部门预算执行和乡镇财政财务收支审计发现问题的整改情况

1. 财政收入空转463.97万元问题。

整改情况：受减税降费、实体经济较少等因素的影响，高湖镇近年来经济发展较缓慢，为完成年初确定的财政收入预期，与县相关部门协调解决，空转了部分非税收入。今后高湖镇将采取对策加强收入政收管理，将不再通过此类方法进行空转。

整改结果：正在整改。

2. 违规返还税收2842.76万元的问题。

整改情况：中源乡2021年通过产业引导资金违规返还税收32.33万元，官庄镇2021年通过产业引导资金违规返还税收685.76万元，、高湖镇2021年通过产业引导资金违规返还税收1036.15万元，璪都镇2021年通过产业引导资金违规返还税收1088.52万元，此类税收返还系按照招商引资优惠政策进行兑现，四个乡镇均表示会严格按照2019年县工业园管委会和县财政局联合下发《关于严格执行工业园入园企业财政扶持政策的通知》精神规范乡镇入园企业优惠政策的兑现行为。

整改结果：正在整改。

3. 挤占专项资金329.24万元问题。

整改情况：⑴中源乡三八妇女节活动、全民健身运动太极拳比赛服装费挤占G353国道改造工程项目款1.14万元的问题，中源乡现已调整有关会计账目，从活动费用基本支出中归还G353国道改造工程项目款。⑵退役军人事务局代缴退伍军人社保接续资金项目中列支应代收个人支付部分的社保接续资金10.43万元的问题，县退役军人事务局已对该10.43万元资金进行调账处理归还了专项资金。⑶官庄镇九云白茶中心占用经管站、竹苑公司、镇政府资金231.64万元的问题，官庄镇九云白茶中心已作计划分期分批归还。⑷璪都镇在公路建设资金中支出服装费3.4万元的问题，璪都镇已在会计账薄和分录中附上了该笔奖励资金用于工作经费的依据。⑸县文广新旅局在项目款中支出办公费和保洁工资 82.63万元的问题，文广新旅局已出具了此项2019年4月县政府办抄告单（靖府办抄财[2018]675号）100万元使用范围的依据。

整改结果：已整改。

4. 扩大开支范围3.39万元问题。

整改情况：⑴中源乡支付非预算单位商务局招商经费2.8万元的问题，已停止拨付相关工作经费。⑵县医保局2021年发放2人高质量发展考核先进个人奖0.16万元的问题，获奖人员已于2022年2月28日将发放的奖励退回到了县财政局非税账户。⑶县退役军人事务局走访慰问支付空调款支出不符合规定、出差住宿费超标20元以及驻村干部超标领取补助0.16万元的问题，县退役军人事务局已更换正确的慰问开票入账；出差住宿费超标已于2022年10月缴入财政局非税账户；驻村干部超标领取补助缴回单位。

整改结果：已整改。

5. 报销手续不规范1219.71万元问题。

整改情况：⑴中源乡补缴公积金、发放绩效奖及支付工会经费、咨询费、会议用餐等98.51万元未附计算明细表、考核计分表、活动方案、发放名单、收据、签到单的问题，中源乡已补附计算明细表、考核计分表、活动方案、发放名单、专用收据及签到单。⑵县医保局购办公用品及疫情防控食品、走访慰问、付办公区域装修改造款、补助机关工会经费等11.88万元所附发票清单未盖商家章及未附人员名单、合同、工会活动方案和经费预算方案的问题，县医保局已将涉及的发票和清单盖好商家章，并补附走访慰问人员名单、装修和改造合同以及工会活动方案和经费预算方案。⑶县退役军人事务局支付优待金、慰问金、政治生日物品、烈士陵园维修款、律师顾问费、补助机关工会经费等413.2万元未附相关文件、人员名单、决算清单、合同、工会活动方案或经费预算方案以及资金通过个人卡号转支未直付收款单位或商家的问题，县退役军人事务局已补附相关文件入账、人员名单、决算清单、合同、工会活动方案和经费预算方案，并与中国银行签订第三方协议，代缴资金将由银行直接划转资金。⑷官庄镇九云白茶中心账凭借条直接列支94万元，官庄镇镇政府账付广告费、职工意外险、人寿保险职工意外险2.87万元附件清单无经手人签字、未附职工名单、参保人员名单发票与附件清单不符的问题，官庄镇镇政府已为借条列支的94万元款已补开耕地占用税税票；已补充合同、清单、经手人签字、参保人员名单，发票与附件清单不符为已对放错清单进行更换。⑸高湖镇实业公司2019年至2021年所有单据无经办人，无领导签字并未进行账务处理；高湖镇实业公司收德通会馆借入借款200万元未附借款合同、借款票据、未做账；高湖镇付咨询费、树木移栽费2.11万元未附明细清单的问题，高湖镇实业公司11月已完成2019至2021年所有账务处理，单据经办人、领导均已补齐签字，已补充借款合同、进账单及相关附件清单等佐证材料。⑹璪都镇付道路硬化工程款、疫情防控费用、劳务费、广告宣传印刷费等18.44万元未附工程验收单、明细清单、附件无经手人签字及开票人与收款人不一致的问题，璪都镇已补全了签字、明细清单及协议等，完善了手续不齐全的账目。⑺县商务局收招商经费2.8万元未附江西省政府非税收入票据的问题，商务局已附江西省政府非税收入票据。⑻县国资运营中心报销手续不规范付打印复印费、办公用茶费用等1.73万元未附明细清单及附件无经手人签字的问题，县国资运营中心已在附件上补全签字及明细。⑼县文广新旅局财务支付手续不完善，支付集散中心维修费用、租车费、工会经费、印刷费等66.7万元未附工程决算表、验收单、工会经费预算表、明细清单及附件清单无经手人签字的问题，县文广新旅局已补充完善了相关票据的明细清单。

整改结果：已整改。

6. 会计账务处理不规范4.37万元问题。

整改情况：⑴中源乡扣质保金未挂往来核算1.1万元、培训费支出作差旅费核算0.24万元、往来冲减错误0.41万元的问题，中源乡已全部在财政财务系统整改完成。⑵县医保局会议餐费列入公务接待费科目核算0.73万元的问题，县医保局已将列入公务接待费科目的会议餐费调整为会议费支出。⑶县文广新旅局购家具等1.89万元未做固定资产登记的问题，县文广新旅局已补记了固定资产。

整改结果：已整改。

7. 应缴未缴代扣个人工会经费1.39万元问题。

整改情况：中源乡代扣干部个人工会经费未缴入工会账户1.39万元的问题，中源乡已将代扣的干部个人工会经费转入中源乡工会账户。

整改结果：已整改。

8. 往来款未及时清理449.71万元问题。

整改情况：⑴中源乡历年结转机关账面反映“其他应收款”科目未清理资金32.2万元、其他应付款—代扣个人缴交养老保险、职业年金、代扣个人大病补充医疗保险科目年末余额-2.5万元未清理的问题，中源乡已组织核销以前年度往来款账目，发出催款通知书逐步清理各项其他应收款；代扣养老保险、职业年金已调整3.9万元，其余部分为新进试用期职工提前代扣养老保险、职业年金，待新进试用期职工转正后逐一扣减；代扣个人大病补充医疗保险现已调整账务0.41万元。⑵县医保局历年结转的其他应收款没有具体的债务人0.15万元的问题，县医保局对上述往来款项进行了全面的梳理核实，已收回往来款项12元，已核销往来款项1514.64元。⑶县退役军人事务局往来未及时清理4.5万元的问题，县退役军人事务局已督促工作人员归还备用金4万元，另外借出的0.5万元做为食堂备用金，于年底收回。⑷官庄镇经管站及九云白茶中心出借资金给镇干部116.86万元未归还的问题，官庄镇已加大对经管站借款的催缴力度，下发催缴通知书，已完成经管站借款催缴64.16万元。⑸高湖镇机关账及经管站账历年结转镇干部个人借款61.83万元未清理归还的问题，高湖镇已通过催收和核销的方式，清理镇干部个人借款58.55万元。⑹璪都镇机关账、经管站账及黄埔村账历年结转个人借款114.45万元未及时清理的问题，璪都镇已收回往来款项16.24万元，已核销往来款项98.21万元。

整改结果：已整改。

9. 存量资金未及时上缴财政29.6万元的问题。

整改情况：中源乡未缴1.97万元、官庄镇未缴2.76万元、高湖镇未缴22.87万元、璪都镇未缴2万元，中源乡已按审计要求上缴财政；官庄镇、璪都镇接到审计报告后已将资金全部拨付各村项目建设；高湖镇已拨付存量资金16.26万元到各项目点，剩余6.61万元将尽快拨付。

整改结果：已整改。

10. 滞留专项资金6万元的问题。

整改情况：中源乡历年结转的专项资金6万元未及时下拨使用的问题，中源乡已下拨5万元，剩余1万元将尽快拨付。

整改结果：已整改。

11. 未严格执行政府采购规定0.92万元的问题。

整改情况：县医保局2021年购买4台系统评价器0.92万元未进电子商城的问题，因宜春市政府采购电子商城关闭停止使用，采购合同无法打印，县医保局已到财政局已开具了相关证明，作为凭证附件。

整改结果：已整改。

12. 公务交通补贴未按规定及时发放0.54万元的问题。

整改情况：县退役军人事务局公务交通补贴0.54万元未按规定及时发放，县退役军人事务局已从2020年10月后按照新审批的公车补贴标准补发了2020年10月至2022年4月的公车补贴差额部分。

整改结果：已整改。

13. 预算编制不严谨，执行数与预算数有差异579.48问题。

整改情况：县退役军人事务局差异数9.65万元、县商务局差异数100.79万元、县国资运营中心差异数18.44万元、县文广新旅局差异数450.6万元，2022年各单位已提高了预算编制的科学性和严谨性，专项支出预算有调整备查表，预算数与执行数差异逐步在缩小。

整改结果：已整改。

14. 未及时使用财政资金0.37万元问题。

整改情况：县退役军人事务局2019年接县民政局移交其他优抚资金专户中利息收入0.37万元未及时使用的问题，县退役军人事务局已安排利息收入支付临时物价补贴（优抚相关）的支出，截止2022年8月底已无利息结余。

整改结果：已整改。

15. 资金在账外循环1.2万元问题。

整改情况：官庄镇2015年至2021年四位职工账外保管的社会抚养费1.2万元账外循环的问题，官庄镇已将1.2万元缴入非税账户。

整改结果：已整改。

16. 产业引导发展资金扶助不产生税收企业或合作社135万元的问题。

整改情况:官庄镇直接支付产业引导发展资金给不产生税收的罗湾乡九云白茶开发服务中心和靖安县哨云农业合作社135万元的问题，官庄镇正在清理,今后产业引导资金均直接打入企业账户，不再通过罗湾乡九云白茶开发服务中心转付。

整改结果：正在整改。

17. 套取公益性岗位工资和清洁工程保洁员工资7.4万元的问题。

整改情况：官庄镇南村违规从清洁工程保洁员工资中收回4.15万元，白茶服务中心收取乡政府临时工个人上交的公益性岗位工资3.25万元，官庄镇已按照审计决定的要求缴交财政。

整改结果：已整改。  

18. 镇政府履行合同未到位83.14万元的问题。

整改情况：官庄镇未根据合同约定收取上海欧瑞涂料有限公司、江西省信叠兴包装有限公司、熊小历的租金13.14万元；未支付城投公司借款利息70万元；未收取水库经营权入股分红的问题，官庄镇已收取了江西省信叠兴包装有限公司厂房租赁费2.64万元；从2019年开始已解除了与熊小历的水库承包合同；应付城投公司借款利息在财政往来算账中已从土地出让收入所得中扣缴一部分款项。

整改结果：正在整改。

19. 无依据收费213.58万元的问题。

整改情况：⑴官庄镇2021年无依据收取运达混凝土有限公司、茶湾山水(舒惠财)征地款149.58万元的问题，官庄镇相关征地款项已支付给效果村组群众。⑵璪都镇无依据收取江西欧源文化发展有限公司购地补偿费及其他费用50万元的问题，璪都镇黄浦村实际是履行代收代付程序，已补附相关会议记录和协议。⑶县商务局2021年无依据收取乡镇招商经费14万元的问题，系2020年根据县统一安排，组织各乡镇外出开展招商活动，住宿、交通等费用由县商务局垫付，2021年年初向各乡镇收取了2020年招商经费14万元，2021年、2022年度未再收取。

整改结果：已整改。

20. 资金管理不规范545万元的问题。

整改情况：⑴官庄镇经管站出借资金给企业未及时收回65万元的问题，官庄镇已下发了催缴通知书。⑵高湖镇及其下属公司账出借资金给企业未及时收回480万元的问题，高湖镇已下红头文件向借款企业安宝泰轴承有限公司和江苏屹峰建设工程有限公司催缴借款。

整改结果：正在整改。

21. 工程支出方面不规范33.56万元的问题。

整改情况：官庄镇及其所属单位支付环境整治工程款、道路建设工程款、通信杆迁改工程等33.56万元未附预算、决算及验收单或所附预算、决算单无工程量、合同\中标通知书时间、照片、工程量、公示和批复日期不对的问题，官庄镇及其所属单位已完成工程预算、决算及验收单整改。

整改结果：已整改。

22. 未按合同约定退还保证金11.7万元的问题。

整改情况：县文广新旅局未按约定退还西门古街店铺运营保证金11.7万元的问题，县文广新旅局已退还保证金3万元，其余没有退还保证金经县相关会议研究决定，为便于古街店铺统一管理，执行原合同管理模式暂时不予以退还。

整改结果：已整改。

23. 违规为企业提供贷款担保，资金安全存在隐患的问题。

整改情况：官庄镇竹苑公司定期存款250万为冠沣科技有限公司贷款质押担保的问题，官庄镇主要是考虑到企业发展的需要经过了党政班子联席会议研究集体决策，待贷款到期即会解除质押。

整改结果：正在整改。

三、进一步加强审计整改的意见

2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计以及2021年度县直部门预算执行和乡镇财政财务收支审计查出的问题，基本得以整改落实，由于管理体制和运行机制不健全、我县经济发展水平不高等客观原因，仍有部分问题尚未整改执行到位，且在今后一定时期内仍将继续存在。为进一步加强审计整改工作，县政府要求被审计单位承担整改的主体责任，负责推进问题全面整改落实。要严格落实整改要求，认真分析审计发现问题的性质和原因，研究审计意见建议，制定切实可行的整改方案，逐条落实整改具体责任人，明确整改措施、整改时限和目标要求，推动问题逐条逐项整改到位；对审计发现的问题，主管部门依据自身职责承担监督管理责任，负责督促检查，依法依规依纪追责问责，要根据整改工作要求制定相应的整改工作方案、研究本行业和领域审计发现问题的体制性障碍，建立健全相关体制机制，对整改不力、屡审屡犯的，要严格追责问责。

县财政局要根据经济社会发展的形势和要求，认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》，强化预算管理和监督，不断改进和完善预算管理的方式方法；积极探索，不断提高财政资金的管理水平；密切关注财政资金的存量和增量，减少财政资金沉淀；加强票据管理，做到应收尽收、应算尽算，推动财政资金合理配置、高效使用，提高财政资金使用效益。

县审计局要进一步加强统筹协调，制定审计发现问题整改分工方案，强化跟踪调度督促检查和研究指导，核实各项整改措施和整改效果，定期向审计委员会和人大常委会、政府报告审计整改情况，加强与其他相关单位的沟通协调,督促被审计单位落实审计整改主体责任，推进审计整改工作高质量发展；进一步加大审计查处执法力度，对各部门、单位的违纪违规行为，发现一起查处一起，绝不姑息，树立审计权威，发挥审计的独特作用，促进财经法律法规的有效执行。

2023年7月26日