靖安县2024年1-2月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-2月份，全县一般公共预算收入完成46043万元，同比增收20318万元，增长79%。其中：税收收入完成10374万元，同比减收58万元，下降0.6%，占一般公共预算收入比重为22.5%，同比下降18.1个百分点；非税收入完成35670万元，同比增收20377万元，增长133.2%。

（二）财政总收入完成情况

    1-2月份，全县财政总收入完成58883万元，同比增收19060万元，增长47.9%。其中：上划中央收入10043万元，同比下降9%；上划省级收入2796万元，同比下降8.5%。

分部门看：税务部门组织税收收入23213万元，同比减收1317万元，下降5.4%；财政部门组织非税收入35670万元，同比增收20377万元，增长133.2%。

（三）一般公共预算支出完成情况

1-2月份，全县一般公共预算支出完成53801万元，同比增支7285万元，增长15.7%。其中：教育支出5670万元，增支2088万元，增长58.3%；科学技术支出3815万元，增支1174万元，增长44.5%；文化旅游与传媒支出1542万元，同比增支1236万元，增长403.9%；社会保障和就业支出6693万元，增支6万元，增长0.1%；卫生健康支出2834万元，增支877万元，增长44.8%；节能环保支出2015万元，减支4369万元，下降68.4%；城乡社区事务支出10571万元，增支6823万元，增长182%；农林水事务支出4832万元，减支6049万元，下降55.6%；交通运输支出1590万元，增支1408万元，增长773.6%；住房保障支出4746万元，增支3865万元，增长438.7%。

（四）政府性基金收支完成情况

1-2月份，全县政府性基金收入完成1012万元，同比减收10056万元，下降90.9%，主要是国有土地使用权出让金收入完成929万元，同比下降91.4%。全县政府性基金支出完成15703万元，同比增支6239万元，增长65.9%，主要是国有土地使用权出让金支出完成12043万元，增长148.5%。

二、1-2月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-2月份，全县一般公共预算收入较上年同期增长79%，高于全市平均81.8个百分点，位列全市第一。从收入结构来看，一是税收收入略有下降。1-2月全县税收收入完成10374万元，下降0.6%，高于全市平均18.3个百分点，位列全市第三。主要是2023年初契税收入增长翘尾因素的影响，契税同比减收897万元。二是非税收入大幅增长。1-2月全县非税收入完成35670万元，增长133.2%，高于全市平均111.2个百分比，位列全市第一。其中，国有资源（资产）有偿使用收入完成34400万元，同比增长194%。主要是1-2月我县新增入库综投公司缴纳自来水厂经营权转让费26100万元。从财政收入质量来看，前两个月，我县一般公共预算收入中税收占比为22.5%，较上年同期下降了18个百分点，位列全市末位。

分税种看，一是增值税略有下降。1-2月份，一般公共预算收入中增值税完成5499万元，同比减收409万元，下降6.9%。二是一般公共预算收入中企业所得税完成869万元，同比减收167万元，下降16.1%。三是地方六税有增有减。其中耕地占用税累计完成693万元，为纯增收。主要受洪屏抽水蓄能电站二期项目建设影响。资源税、土地增值税实现增长，分别增长230.1%、149.8%；城市维护建设税、城镇土地使用税、契税出现减收，分别下降3.5%、12%、33.3%。

分行业看，一是工业企业税收增收明显。1-2月份，全县工业税收完成6884万元，增长22.4%。其中，制造业完成5464万元，增长41.8%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成1388万元，下降16.1%。重点企业中江西省金畅科技有限公司完成税收3470万元，同比增收2823万元，增长436.4%。二是建筑业税收下降较多。建筑业累计完成税收7351万元，同比减收2446万元，下降25%。重点企业中江西太平洋宇洪建设有限公司（不含分公司）完成税收4048万元，同比增长1%。三是金融业、批发零售业、房地产业略有下降。1-2月份，金融业、批发零售业、房地产业分别下降15.2%、3.4%、1.8%。重点企业中主要是靖安农村商业银行同比减收169万元，恒发房地产开发有限公司同比减收627万元。   

分级次看，1-2月份，乡镇财政总收入完成5154万元，同比减收1792万元，下降25.8%。乡镇一般公共预算收入完成1904万元，同比减收547万元，下降22.3%。从乡镇总收入增幅来看，全县11个乡镇有四个乡镇实现正增长，其余均为负增长。县本级财政总收入完成53729万元，同比增收20852万元，增长63.4%；一般公共预算收入完成44139万元，同比增收20865万元，增长89.6%。工业园区累计完成税收5971万元，同比增收2287万元，增长62.1%；工业园区累计完成一般公共预算收入2466万元，同比增长56.1%。

（二）支出方面。1-2月份，全县一般公共预算支出完成53801万元，同比增长15.7%。分支出科目看，民生支出保障较好。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达44308万元，同比增支7059万元，增长19%，占财政支出的比重达82.4%。其中：城乡社区事物支出10571万元，同比增支6823万元，增长182%，主要原因是小城镇基础设施建设支出增加6394万元。住房保障支出4746万元，同比增支3865万元，增长483.7%，主要原因是保障性安居工程支出增长3772万元。教育支出完成5670万元，同比增支2088万元，增长58.3%，主要原因是普通教育支出增长744万元，教育费附加安排的支出增长1214万元。财政部门大力推进资金的统筹使用，优化支出结构，强化支出绩效，保障了民生支出所需资金。

下一步，财政部门要深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察江西重要讲话精神，坚决贯彻落实县委、县政府各项决策部署，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，扎实做好财政各项工作，确保一季度开好局起好步。充分发挥财政智能，努力促进财政增收，进一步落实积极的财政政策，加大对全县重点项目和关键环节的投入力度，巩固和增强经济回升向好态势，坚定信心、真抓实干，奋力谱写中国式现代化靖安篇章。