靖安县2023年1-11月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-11月份，全县一般公共预算收入完成74643万元，同比增收1596万元，增长2.2%。其中：税收收入完成43618万元，同比增收4683万元，增长12.0%，占一般公共预算收入比重为58.4%，同比增长5.1个百分点；非税收入完成31025万元，同比减收3087万元，下降9.0%。

（二）财政总收入完成情况

    1-11月份，全县财政总收入完成130921万元，同比增收2817万元，增长2.2%。其中：上划中央收入44116万元，同比增长2.6%；上划省级收入12162万元，同比增长0.8%。

分部门看：税务部门组织税收收入99896万元，同比增收5904万元，增长6.3%；财政部门组织非税收入31025万元，同比减收3087万元，下降9.0%。

（三）一般公共预算支出完成情况

1-11月份，全县一般公共预算支出完成214138万元，同比增支11170万元，增长5.5%。其中：教育支出31669万元，增支1035万元，增长3.4%；科学技术支出15972万元，减支792万元，下降4.7%；文化旅游与传媒支出3178万元，同比减支1458万元，下降31.4%；社会保障和就业支出27311万元，增支691万元，增长2.6%；卫生健康支出15451万元，增支1328万元，增长9.4%；节能环保支出12007万元，减支3815万元，下降24.1%；城乡社区事务支出9146万元，减支1352万元，下降12.9%；农林水事物支出35270万元，增支11791万元，增长50.2%；交通运输支出2999万元，减支8990万元，下降75.0%；住房保障支出10277万元，增支6397万元，增长164.9%。

（四）政府性基金收支完成情况

1-11月份，全县政府性基金收入完成57046万元，同比减收58891万元，下降50.8%，主要是国有土地使用权出让金收入完成56193万元，同比下降51.2%。全县政府性基金支出完成89691万元，同比减支186441万元，下降67.5%，主要是其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出完成32714万元，同比减支70788万元，下降68.4%；国有土地使用权出让金支出完成49902万元，同比减支72496万元，下降59.2%；棚户区改造专项债券收入安排的支出完成1247万元，同比减支35642万元，下降96.6%。

二、1-10月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-11月份，全县一般公共预算收入同比增长2.2%，低于全市平均2.6个百分点，位列全市第七。从收入结构来看，税收收入有所增收。税收收入中所得税增收明显，1-11月税收收入累计同比增收4683万元，增长12.0%，但从全市增幅来看仍有较大差距，增幅低于全市平均2.7个百分点，位列全市第七。非税收入同比减收3816万元，下降11.3%，高于全市平均2.1个百分点，位列全市第四。从收入质量来看，全县一般公共预算收入中税收的比重为58.4%，较上年同期增长5.1个百分点，位列全市第五。

分税种看，一是增值税收入与上年持平。1-11月份，增值税完成65578万元，同比增收1439万元，增长2.2%。二是所得税增速较快。企业所得税累计完成14861万元，同比增长24.1%。个人所得税累计完成3215万元，同比增长50.1%。三是地方六税增减参半。地方六税中耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税均增收，其中耕地占用税同比增收1244万元，为纯增收；土地增值税累计完成2039万元，同比增收712万元，增长26.9%；城镇土地使用税累计完成2039万元，同比增收241万元，增长13.4%。资源税、契税、房产税均减收，分别下降36.9%、8.1%、0.6%。               

分行业看，一是工业税收减收。1-11月份，全县工业税收完成30383万元，同比减收181万元，下降0.6%。其中，制造业完成税收19953万元，同比增收2448万元，增长14.0%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收10179万元，同比减收2242万元，下降18.1%。二是建筑业和房地产业税收增收较多。1-11月份，建筑业完成税收29590万元，同比增收4849万元，增长19.6%。其中太平洋宇洪建设有限公司完成税收10818万元，增长3.9%。房地产业税收完成10535万元，同比增收3404万元，增长47.7%。主要是去年受增值税留抵退税政策影响退税较多，今年重点企业中恒科置业有限公司完成税收1450万元，同比增长20.7%。三是批发零售业和金融业增速较快。批发零售业完成税收13113万元，同比增收1766万元，增长15.6%；金融业完成税收5477万元，同比增长29.9%。其中江西靖安农村商业银行股份有限公司完成税收2578万元，同比增长50.1%。四是租赁和商业服务业大幅减收。1-11月份，租赁和商业服务业税收完成4111万元，同比减收11250万元，下降73.2%。主要减收因素是洪大招昆股权投资合伙企业注销。

分级次看，1-11月份，乡镇财政总收入完成28521万元，同比增长31.9%；从乡镇总收入完成情况来看，全县11个乡镇中差序时进度较多的为香田镇，目前完成总收入3081万元，占全年预期的75.6%。1-11月份，乡镇一般公共预算收入完成9300万元，同比增长4.9%。县本级财政总收入完成102400万元，同比下降3.8%；县本级一般公共预算收入完成65343万元，同比增长1.8%。工业园区累计完成总收入20866万元，增长13.5%；完成一般公共预算收入8660万元，增长13.3%。其中金畅科技有限公司完成税收6274万元，同比下降16.5%。                                         

（二）支出方面。1-11月份，全县一般公共预算支出完成214138万元，同比增支11170万元，增长5.5%。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达163280万元，同比增支4835万元，增长3.1%，占一般公共预算支出的比重为76.2%，较上年下降1.9个百分点。分支出科目看，住房保障、农林水事物、卫生健康、教育、社会保障和就业等支出分别增长164.9%、50.2%、9.4%、3.4%、2.6%。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表