靖安县2023年1-10月份财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-10月份，全县一般公共预算收入完成71178万元，同比增收302万元，增长0.4%。其中：税收收入完成41133万元，同比增收4118万元，增长11.1%，占一般公共预算收入比重为57.8%，同比增长5.6个百分点；非税收入完成30045万元，同比减收3816万元，下降11.3%。

（二）财政总收入完成情况

    1-10月份，全县财政总收入完成123629万元，同比增收1699万元，增长1.4%。其中：上划中央收入30785万元，同比下降3.4%；上划省级收入11317万元，同比增长1.2%。

分部门看：税务部门组织税收收入93584万元，同比增收5516万元，增长6.3%；财政部门组织非税收入30045万元，同比减收3816万元，下降11.3%。

（三）一般公共预算支出完成情况

1-10月份，全县一般公共预算支出完成196295万元，同比增支15682万元，增长8.7%。其中：教育支出28428万元，增支328万元，增长1.2%；科学技术支出15612万元，增支579万元，增长3.9%；文化旅游与传媒支出2665万元，同比减支1660万元，下降38.4%；社会保障和就业支出24492万元，增支701万元，增长2.9%；卫生健康支出14354万元，增支1211万元，增长9.2%；节能环保支出10145万元，减支1520万元，下降13.0%；城乡社区事务支出8401万元，减支1134万元，下降11.9%；农林水事物支出32541万元，增支11150万元，增长52.1%；交通运输支出2731万元，减支7454万元，下降73.2%；住房保障支出9889万元，增支6553万元，增长196.4%。

（四）政府性基金收支完成情况

1-10月份，全县政府性基金收入完成56885万元，同比减收59049万元，下降50.9%，主要是国有土地使用权出让金收入完成56085万元，同比下降51.3%。全县政府性基金支出完成77290万元，同比减支196151万元，下降71.7%，主要是其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出完成21870万元，同比减支80132万元，下降78.6%；国有土地使用权出让金支出完成48546万元，同比减支72895万元，下降60.0%；棚户区改造专项债券收入安排的支出完成1247万元，同比减支35642万元，下降96.6%。

二、1-10月份财政收支运行主要特点

（一）收入方面。1-10月份，全县一般公共预算收入同比增长0.4%，低于全市平均2.8个百分点，位列全市第七。从收入结构来看，税收收入有所增收。税收收入中所得税增收明显，1-10月税收收入累计同比增收4118万元，增长11.1%，但从全市增幅来看仍有较大差距，增幅低于全市平均4个百分点，位列全市第七。非税收入同比减收3816万元，下降11.3%，高于全市平均2.1个百分点，位列全市第四。从收入质量来看，全县一般公共预算收入中税收的比重为52.5%，较上年同期增长5.6个百分点，位列全市第六。

分税种看，一是增值税收入与上年持平。1-10月份，增值税完成60608万元，同比增收192万元，增长0.3%。二是所得税增速较快。企业所得税累计完成14698万元，同比增长24.4%。其中靖安县农村商业银行完成企业所得税1834万元，同比增长68.7%。个人所得税累计完成2550万元，同比增长69.7%。三是地方六税增减参半。地方六税中耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税均增收，其中耕地占用税同比增收1244万元，为纯增收，土地增值税累计完成3307万元，同比增收1504万元，增长83.4%，城镇土地使用税同比增收291万元，增长17.2%；资源税、契税均减收，分别下降43.8%、7.2%。               

分行业看，一是工业税收减收。1-10月份，全县工业税收完成28123万元，同比减收197万元，下降0.7%。其中，制造业完成税收18234万元，同比增收2159万元，增长13.4%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成税收9652万元，下降17.0%。二是建筑业和房地产业税收增收较多。1-10月份，建筑业完成税收27882万元，同比增收4832万元，增长21.0%。其中太平洋宇洪建设有限公司完成税收10811万元，增长10.1%。房地产业税收完成10227万元，同比增收4649万元，增长83.3%。主要是去年受增值税留抵退税政策影响退税较多，今年重点企业中恒科置业有限公司完成税收1415万元，同比增长22.7%。三是批发零售业和金融业增速较快。批发零售业完成税收12222万元，同比增长22.6%；金融业完成税收5111万元，同比增长23.8%。其中江西靖安农村商业银行股份有限公司完成税收2571万元，同比增长49.8%。四是租赁和商业服务业大幅减收。1-10月份，租赁和商业服务业税收完成4000万元，同比减收11255万元，下降73.8%。主要减收因素是洪大招昆股权投资合伙企业注销。

分级次看，1-10月份，乡镇财政总收入完成25454万元，同比增长27.4%；从乡镇总收入完成情况来看，全县11个乡镇中差序时进度较多的为香田镇，目前完成总收入2055万元，占全年预期的50.4%。1-10月份，乡镇一般公共预算收入完成8230万元，同比下降0.1%。县本级财政总收入完成98175万元，同比下降3.7%；县本级一般公共预算收入完成62948万元，同比增长0.5%。工业园区累计完成总收入19048万元，增长26.5%；完成一般公共预算收入7936万元，增长24.3%。其中金畅科技有限公司完成税收5663万元，同比下降17.1%。                                         

（二）支出方面。1-10月份，全县一般公共预算支出完成196295万元，同比增支15682万元，增长8.7%，支出进度较快。全县用于教育、医疗卫生、社会保障等涉及民生类的支出达149758万元，同比增支8754万元，增长6.2%，占一般公共预算支出的比重为76.3%，较上年下降1.8个百分点。分支出科目看，住房保障、农林水事物、卫生健康、科学技术、社会保障和就业等支出分别增长196.4%、52.1%、9.2%、3.9%、2.9%。

一 般 公 共 预 算 收 入 变 化 图 表